投资美股如何报税?

新的一年刚刚过去,生活在北美的华人投资者又要开始报税了。炒美股如何缴税是新股民常问的问题,三维预测网站的用户主要集中在美国和加拿大,所以我们在这里重点介绍这两个国家关于投资股票的税务规定。

北美股票投资获利所涉及的税务主要是资本利得税(Capital Gain Tax,也称资本所得税),其总的原则是一年之内所有交易挣到的钱,减去亏掉的钱,再减去交易的手续费,如果结果是正数(净收益)就按照规定的税率上缴资本利得税,如果是负数(净损失)就用来抵消其它年份的净收益。

对于美国的税务居民,你要考虑长期资本利得税和短期资本利得税两种算法:持股时间超过一年的投资收益属于长期资本所得,不到一年的属于短期资本所得。这两者的税率不同,短期资本所得的税率与你的个人所得税率(Income Tax)是一样的,而长期资本所得的税率较低,目前是15%(如果你属于最低或次低所得税缴纳人群,这个税率是5%)。不过,从2011年起,长期资本利得税率将调整至20%。

对于加拿大的税务居民,你不用考虑长期投资还是短期投资,只要把所有投资收益的50%按照你的个人所得税率进行报税,另外50%的投资收益是完全免税的。当然,如果你这一年没有净收益,只有净损失,你就要如实申报并记录在案,以便用来抵消其它年份的净收益。

如果你是住在美国或加拿大以外的外国居民,原则上,你买卖美国或加拿大的股票是不需要向这些国家缴纳资本利得税的。但是,这些国家都有规定,如果你在美国(或加拿大)居留超过半年,在税法上将被视为美国人(或加拿大人),你投资美股的收益就要照常报税。

由于税法条目繁多,我建议你向专业会计师咨询,你的个人情况可能需要特别处理。

温馨提示:其实身处国内的投资者不出国也能在网上开户做空或买入美股、ETF(纽交所、纳斯达克或OTCBB上的股票),只要找能开国际账户的美国本土网上券商开立账户就可以,具体开户步骤可参考这里:https://www.e-investingguide.com/2011/05/firstrade-us-stock/

如果您在美国券商开设的是国际帐户 (开设第一理财国际帐户条件是您不是美国公民或居民,且也不住在美国), 帐户持有者是不会被美国政府纳盈利税的, 但是会收纳现金分红和利息税。 也就是如果您交易证券,结果盈利了,您无需向美国政府纳税;但是如果您投资的股票或基金给您分了现金红利或利息,您的券商就会自动扣除税金,缴纳给美国国税局。

这样的话, 下一年的年头,您就会收到券商寄给您的Form 1099 — 是您当年的税金总览表。您有权利通过取得美国的税号,然后正常的申请手续将这一笔的税金申请退回。不过就我们国外的客户和我们分享的经验来说,这是一个耗时耗钱的过程,如果不是有上百上千的税金,他们不建议劳师动众的申请。不过您最好咨询一下美国的注册会计师有关细节,这里的只是客户给我们的经验之谈。

但是如果您是持有美国的国内帐户,盈利是要交纳 0%~35%不等的税金,税率是由帐户持有人的收入以及盈利证券所持有的时间来决定的。